金管會檢查局薪水的問題，透過圖書和論文來找解法和答案更準確安心。 我們找到下列問答集和資訊懶人包

銀行洗錢防制實務之研究-以常見犯罪類型為中心

為了解決金管會檢查局薪水的問題，作者周仟莉 這樣論述：

2016年由於兆豐銀行紐約分行遭裁罰1.8億美元，開啟了我國對於銀行業洗錢防制與法令遵循制度的重視。而透過2018年之APG第三輪相互評鑑，亦使我國的洗錢防制相關規範與國際上所遵循的方向更趨一致。而銀行既為特許行業，受到主管機關的高度監控，亦為穩定一個國家金融秩序的重要角色之一。由於銀行業背負著穩定金融體系的社會責任，同時又必須以營利賺錢為目的，且FAFT過去曾指出透過金融機構洗錢的犯罪金額十分龐大，使得銀行絕對是洗錢防制的重點金融機構。 故本文著重於探討在因應在被高度監管且金融科技快速發展的情況下，銀行採取哪些洗錢防制措施。哪些是在建構整個洗錢防制系統的過程中必須考量的因素及挑戰

，及針對常見的犯罪類型，又要如何從銀行的角度去歸納出交易審查時的共同特徵，以供銀行較易於判斷並為疑似洗錢申報。 本文共分為五章，第一章交代研究動機、研究目的及範圍、研究方法及論文架構；第二章則為概念介紹，闡述洗錢行為之定義、洗錢動機、洗錢行為三階段理論及我國洗錢防制策略等相關基本概念外，亦介紹洗錢防制之相關國際規範與組織；第三章則針對我國銀行之洗錢防制實務，在前置作業的系統建置上，從無到有該注意那些環節，從基本架構及前置作業、風險管理方法、客戶身分確認、交易監控機制、盡職調查一一討論，以期以較為宏觀的角度來俯視銀行洗錢防制的系統機制：第四章則針對銀行異常交易作細部討論，並以各種常見的犯罪類

型及實例為探討中心，研究在不同的犯罪類型下，銀行端究竟要觀察那些交易上的特徵，使審查人員可判斷為疑似洗錢交易並申報調查局；第五章結語除作為上述篇章之整合歸納，並闡述針對我國目前銀行交易審查實務，可能會面臨哪些困境，哪些是銀行無法發揮其功能的面向，而又該如何透過其他方式達到整體系統性的洗錢防制效果。

所得稅法中租稅規避研究～以營利事業所得稅爭議問題為核心之探討

為了解決金管會檢查局薪水的問題，作者江玉美 這樣論述：

壹、研究動機：所得稅，是國家最主要的稅收，但台灣現行所得稅制，存在效率及公平的問題─稅基侵蝕日益嚴重，稅制的漏洞讓富人得「合法」避稅，例如，兆豐洗錢案；永豐金弊案；王雪紅「假公益、真避稅」，而且2012年兩稅合一稅改，導致假外資橫行，因此，貧富差距日益嚴重、稅負重擔落在中產與受薪階級頭上。綜上所述，稅制改革成為社會關切的議題！貳、研究目的：盼藉由本論文的討論，能夠提供政府所得稅制改革的參考，有助於建置更公平正義、財政平衡與均富生活的租稅環境，兼顧財政永續及國家長遠發展。叁、研究方法：彙整國內外相關的議題、期刊、研討會內容；並且，參酌教科書、註釋資料及財政部、司法院網站資訊。以「文獻分析法、案

例分析法、比較分析法、歸納法」，探討國內判決：「所得稅法中租稅規避」爭議；同時，提出國內學者建議及國外作法，使抽象法律得以具體化。肆、實質課稅原則：一、實質課稅原則的涵義：指稅法之適用，形式與實質不同時，應探究實質經濟意義：廣義之實質課稅原則，包括脫法避稅行為，依量能課稅原則調整。實質課稅原則與納稅人權利保護相輔相成，而且與稅務人員權利保護息息相關；畢竟實質課稅原則追求的是稅法之公平正義、經濟實質與保護納稅人權益。稅務機關運用實質課稅原則查核且負舉證責任，稅務人員不因保護納稅人權利而招致圖利他人之懷疑，或因執法過當而招來圖利國庫之非議，權利可獲合法保障，達到徵納和諧目的！二、建立更周延的反避稅

機制：2016 年三讀通過受控外國公司 (CFC)、實際管理處所 (PEM) 制度，與 2004 年訂定的「移轉訂價查核準則」、2011年增訂的「反資本弱化原則」，構成我國四大反避稅機制。而且為防堵跨國性逃漏稅， 2017 年財政部發布「金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法」，預計2019年實施共同申報準則(CRS)，2020年進行各國金融資訊交換，建立透明金流軌跡，加強我國金融活動信譽評。法案正式實施後，企業成立受控外國公司(CFC)或實際管理處所(PEM)在台灣，視為境內公司來課稅。同時，2017年三讀通過「所得基本稅額條例」修正案(建立個人CFC制度)，避免營利事業 CFC 制度實施後

，衍生以個人名義設立 CFC 方式規避適用。另外，為加強查緝逃漏稅，2016年修正所得稅法第66條之9；訂定「維護租稅公平重點工作計畫」伍、結論與建議：司法院研議制定適用於刑事、民事、行政訴訟的證據法專法；仿效日本、德國和美國成立專業稅務法庭；法官可借重具財經背景的司法事務官，對課稅事實進行認定，直接對課稅事實做出判決；稅制採總額主義(相牽連的稅案一起解決爭訟)；建立裁判憲法審查(訴願)制度；並恢復儲蓄投資特別扣除額、擴大稅基、培養稅源，以創造整個社會的財富。